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投資凈現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)說明什么
1、新的投資：企業(yè)或個人可能在該期間內(nèi)進(jìn)行了大量的資本支出，用于購買固定資產(chǎn)/設(shè)備/房地產(chǎn)等長期投資項目。這些投資需要支付大筆的現(xiàn)金，導(dǎo)致投資凈現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)；2、債務(wù)償還：借款償還也可以導(dǎo)致投資凈現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)。在特定期間內(nèi)，企業(yè)或個人可能需要償還貸款或發(fā)行債券，用于償還本金和支付利息，這會導(dǎo)致現(xiàn)金的流出；3、投資收入不足。
2025-09-29
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經(jīng)營性現(xiàn)金流為負(fù)說明什么
1、損失：企業(yè)經(jīng)營活動虧損導(dǎo)致現(xiàn)金流為負(fù)。這意味著企業(yè)銷售的產(chǎn)品或提供的服務(wù)無法覆蓋生產(chǎn)成本/銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用等，導(dǎo)致經(jīng)營虧損；2、運(yùn)營不善：企業(yè)的運(yùn)營管理不善，導(dǎo)致了浪費(fèi)/不必要的支出或成本控制不當(dāng)?？赡艽嬖趲齑娣e壓/員工過多/生產(chǎn)線低效等問題，這些都會導(dǎo)致現(xiàn)金流為負(fù)；3、資金問題；4、償債能力指標(biāo)降低。
2025-09-26
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現(xiàn)金凈流量和營業(yè)現(xiàn)金凈流量的區(qū)別
1、衡量指標(biāo)不同：現(xiàn)金凈流量是一個綜合考量公司整體現(xiàn)金狀況的指標(biāo)，而營業(yè)現(xiàn)金凈流量則更專注于衡量經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；2、定義不同：現(xiàn)金凈流量是指企業(yè)在一定時期內(nèi)從經(jīng)營/投資和籌資活動中收入和支出的現(xiàn)金凈額。營業(yè)現(xiàn)金凈流量主要是指在經(jīng)營過程中所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。這也是衡量企業(yè)經(jīng)營情況的重要依據(jù)。
2025-09-23
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營業(yè)現(xiàn)金凈流量和現(xiàn)金凈流量的區(qū)別
1、定義不同：營業(yè)現(xiàn)金凈流量是一個指標(biāo)，用于衡量企業(yè)經(jīng)營活動所形成的現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金凈流量是衡量整體現(xiàn)金流動的指標(biāo)，包括來自經(jīng)營活動/投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流入和流出；2、側(cè)重點不同：營業(yè)現(xiàn)金凈流量關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，而現(xiàn)金凈流量則綜合考慮了經(jīng)營/投資和籌資活動對現(xiàn)金流動的影響。
2025-09-20
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融資活動現(xiàn)金流有哪些
一、債務(wù)融資：1、借款支付現(xiàn)金：企業(yè)從銀行/金融機(jī)構(gòu)或借款人那里獲得貸款，并支付相應(yīng)的現(xiàn)金；2、償還債務(wù)：企業(yè)按計劃或合同約定償還借款本金和利息，產(chǎn)生現(xiàn)金流出。二、融資租賃：1、融資租賃支付現(xiàn)金：企業(yè)向融資租賃公司支付租金或分期租金，用于租賃資產(chǎn)；2、償還融資租賃債務(wù)：企業(yè)按合同約定償還融資租賃債務(wù)本金和利息，產(chǎn)生現(xiàn)金流出。三、其他融資活動：1、融資費(fèi)用支付；2、收回融資活動相關(guān)資金。
2025-09-20
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每股經(jīng)營現(xiàn)金流量是什么意思
每股經(jīng)營現(xiàn)金流量就是指每股普通股權(quán)益對應(yīng)的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。是一項用于衡量公司盈利能力的重要依據(jù)，通常被用戶和分析師用于評估公司的財務(wù)表現(xiàn)和價值?？梢酝ㄟ^將企業(yè)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額除以平均流通股數(shù)來計算。每股經(jīng)營現(xiàn)金流量體現(xiàn)了公司每個普通股份所創(chuàng)造的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，因此對比不同企業(yè)的EPS可以提供一個了解企業(yè)盈利能力的指標(biāo)，同時還可以用于比較同一企業(yè)在不同期間的表現(xiàn)。
2025-09-16
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現(xiàn)金流和利潤的關(guān)系
現(xiàn)金流和盈利沒有直接的關(guān)系。利潤是企業(yè)一定階段完成的用貨幣主要表現(xiàn)的最后財務(wù)成效，體現(xiàn)了企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)能力。它是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，根據(jù)收益和費(fèi)用的配比和邏輯關(guān)系而產(chǎn)生的。而現(xiàn)金流體現(xiàn)的是企業(yè)現(xiàn)錢的具體出入。
2025-09-15
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經(jīng)營活動現(xiàn)金流量等于
經(jīng)營活動現(xiàn)金流量等于：現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出?，F(xiàn)金流入的主要來源包括銷售商品和提供服務(wù)所收到的現(xiàn)金/收到的其他的與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金等。現(xiàn)金流出的主要包括購買商品和接受服務(wù)所支付的現(xiàn)金/支付給供應(yīng)商或承包商的現(xiàn)金/支付給員工的工資和福利的現(xiàn)金/支付給稅務(wù)部門的稅款的現(xiàn)金/支付其他與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金等。
2025-09-14
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現(xiàn)金流的通俗解釋
現(xiàn)金流即現(xiàn)金流量，是當(dāng)代投資理財學(xué)中的一個關(guān)鍵定義，是指企業(yè)在一定會計年度依照現(xiàn)錢收付實現(xiàn)制，通過一定經(jīng)濟(jì)活動（包含生產(chǎn)經(jīng)營、投資活動、籌資活動和非習(xí)慣性新項目）而發(fā)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出以及總產(chǎn)量狀況的統(tǒng)稱，即企業(yè)一定階段的資金及其等價物的流進(jìn)和流出的總數(shù)。
2025-09-10
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現(xiàn)金流動負(fù)債比率小于1說明什么
現(xiàn)金流動負(fù)債比率小于1，表明企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)金凈流入不足以支付當(dāng)期的流動負(fù)債，換句話說，企業(yè)負(fù)債的償還不能完全依靠經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流，還要部分依靠企業(yè)自有資金的周轉(zhuǎn)，這將對企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，增加企業(yè)的短期資金風(fēng)險，對企業(yè)的長期發(fā)展也有一些負(fù)面影響。
2025-09-08
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投資現(xiàn)金流量凈額為負(fù)說明了什么
投資現(xiàn)金流量凈額為負(fù)，表明企業(yè)在一定的時間內(nèi)，因投資活動而支付的現(xiàn)金多于收到的現(xiàn)金，即投資支出超過投資收入。投資現(xiàn)金流量凈額通常是指企業(yè)在一定時期內(nèi)，因投資活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減掉現(xiàn)金流出的差值。投資活動是指企業(yè)為了獲取長期經(jīng)濟(jì)利益而進(jìn)行的購買/處置或者變更固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)/長期股權(quán)投資等活動。
2025-09-06
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經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額公式
經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額是衡量一個公司經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的指標(biāo)。計算經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額的公式為：經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營活動現(xiàn)金流入總額-經(jīng)營活動現(xiàn)金流出總額，其中，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入總額”包括與銷售商品/提供勞務(wù)/收到的稅費(fèi)返還等相關(guān)的現(xiàn)金流入項；“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出總額”包括與購買商品/支付員工工資/支付稅費(fèi)等相關(guān)的現(xiàn)金流出項。
2025-09-01
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現(xiàn)金流量表本期金額和上期金額是指
1、本期金額：這是指現(xiàn)金流量表中特定項目在當(dāng)前期間（通常是一個會計年度/半年度或季度）的金額。它體現(xiàn)了企業(yè)在這個特定期間里的現(xiàn)金凈流入或流出情況；2、上期金額：指的是現(xiàn)金流量表中特定項目在上一期間（即之前的一個會計年度/半年度或季度）的金額。它表示了企業(yè)在這以前的期間里的現(xiàn)金凈流入或流出情況。
2025-08-28
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股權(quán)現(xiàn)金流計算的三種方法
1、直接法（直接計算法）：直接法通過對企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的明細(xì)進(jìn)行直接計算，從而得出股權(quán)的現(xiàn)金流量。該方法將現(xiàn)金流量按業(yè)務(wù)類型分類，例如運(yùn)營活動/投資活動和籌資活動，然后將每個分類的現(xiàn)金流量進(jìn)行總計，得出股權(quán)的凈現(xiàn)金流量；2、間接法（間接計算法）；3、調(diào)整后的間接法。
2025-08-28
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公司現(xiàn)金流不足的原因有哪些
1、銷售收入不足：公司銷售額的下降會直接導(dǎo)致現(xiàn)金流的下降，可能由于競爭加劇/市場需求降低或者企業(yè)自身產(chǎn)品或服務(wù)的問題等原因造成；2、應(yīng)收賬款高：企業(yè)如果存在大量的應(yīng)收賬款，則會影響企業(yè)的現(xiàn)金流，尤其是如果這些賬款無法及時回收，將會增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)；3、財務(wù)運(yùn)作不到位；4、成本過高；5、資本支出的壓力；6、償還債務(wù)壓力；7、不良的經(jīng)營模式。
2025-08-27
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現(xiàn)金流量表的上期金額指的是
現(xiàn)金流量表的上期金額指的是上一個記賬期（通常是一個月或一個季度）結(jié)束時的金額。這個金額是指該記賬期內(nèi)涉及到的現(xiàn)金流量項目（如現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出）的累積數(shù)。上期金額在現(xiàn)金流量表中用于對比和分析當(dāng)前記賬期的現(xiàn)金流量情況，以便于評估企業(yè)或個人的現(xiàn)金流入和流出情況。
2025-08-26
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經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比率
經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比率是一種財務(wù)指標(biāo)，用以評估公司的經(jīng)營活動所形成的現(xiàn)金流量與凈銷售收入之間的關(guān)系。它可以幫助分析人員評估公司的經(jīng)營活動是否能夠為其產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流。經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額通常是指公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減掉現(xiàn)金流出的凈額。
2025-08-25
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現(xiàn)金流量表現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
現(xiàn)金流量表里的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額主要是指特定時期內(nèi)公司現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的凈變動金額。它反映了公司在該期間內(nèi)通過經(jīng)營活動/投資活動和籌資活動獲得的現(xiàn)金凈額。
2025-08-25
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現(xiàn)金流量表分析的要點
1、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：著重關(guān)注現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動部分，這反映了公司主營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出。分析經(jīng)營活動現(xiàn)金流量有助于評估公司的盈利能力和經(jīng)營質(zhì)量；2、投資活動現(xiàn)金流量：關(guān)注現(xiàn)金流量表中的投資活動部分，這顯示了公司在資本支出/資產(chǎn)購買和投資項目方面的現(xiàn)金流情況。分析投資活動現(xiàn)金流量有助于了解公司的投資決策和資本支出情況；3、籌資活動現(xiàn)金流量。
2025-08-22
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小微企業(yè)用不用報現(xiàn)金流量表
小微企業(yè)需要報告現(xiàn)金流量表。現(xiàn)金流量表通常是財務(wù)報告的重要組成部分，用于展示公司特定時間段內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的情況。盡管現(xiàn)金流量表對于評估公司的償債能力和經(jīng)營穩(wěn)定性非常有用，但是對于小微企業(yè)來說，會計報表要求可能較為簡化。小微企業(yè)通常按照其所在國家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定，如個體工商戶或者簡化會計制度，進(jìn)行財務(wù)報告。這些規(guī)定可能不要求編制現(xiàn)金流量表，而僅要求提交基本的財務(wù)報表，如負(fù)債表和利潤表。
2025-08-22
