經營現金流量比率是一種財務指標，用以評估企業生產經營活動所形成的現金流與凈銷售收入之間的關系。它反映了公司的經營活動對現金流量的依賴程度。經營現金流量比例的計算公式如下：經營現金流量比率=經營活動現金流量凈額/凈銷售收入，這其中，“經營活動現金流量凈額”通常是指企業從經營活動中獲得的現金凈額，包括營業收入/經營成本/經營費用/稅款/利息等；“凈銷售收入”通常是指企業扣除銷售折讓/銷售退款和銷售稅后的凈銷售收入。以上就是經營現金流量比率相關內容。

經營現金流量凈額為負是什么意思

經營現金流量凈額為負數表示公司在某些特定會計年度內，生產經營活動所造成的現金流入總額低于現金流出總額。這通常意味著企業在經營方面面臨負面的現金流量情況。下面是可能造成經營現金流量凈額為負的一些常見原因：

1、銷售收入下降：經營現金流量受到銷售額的影響。假如企業的銷售收入下降，可能造成現金流入的減少，進而對經營現金流量造成不利影響；

2、成本和費用增加：如果企業的成本或費用增加，例如原材料成本/人工成本/運營成本等，將導致現金流出增加，進而對經營現金流量產生負面影響。

經營現金流和自由現金流的區別

1、經營現金流是指企業從其日常經營過程中所產生的現金流入和流出。它反映了企業主要通過生產經營活動獲取現金的能力。經營現金流通常通過利潤表和現金流量表的經營活動現金流量凈額部分來計算。這包括從銷售收入中扣除經營成本/經營費用/稅款/利息等，以及考慮非現金項目的調整；

2、自由現金流是指企業在經營過程中所形成的現金流量減掉必要的資本支出之后的剩下現金。它代表了企業可自由運用于投資/分配股息/償還債務或其他用途的可用現金。自由現金流通常通過現金流量表里的“經營活動現金流量凈額”減掉“資本支出”來計算。

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