1、銷項稅額計算：根據當月的銷售情況，計算出當月的銷項稅額。銷項稅額是由用戶向購買方收取并應交給稅務部門的增值稅；
2、進項稅額計算：整理當月的進項發票，計算出當月的進項稅額。進項稅額是用戶從供應商處采購商品或接受服務時支付的增值稅；
3、稅額抵扣：將當月的進項稅額與銷項稅額進行抵扣。假如進項稅額大于銷項稅額，多余的部分可以抵扣到之后的月份或退稅；假如銷項稅額大于進項稅額，還可以申請退回差額；
4、填報納稅申報表：根據稅務機關的要求，填報當月的增值稅納稅申報表。申報表中需要包括銷項稅額/進項稅額/應納稅額等相關信息；
5、記賬處理：根據納稅申報表的數據，更新企業的會計賬簿和財務記錄，確保增值稅相關項目正確反映在財務報表中。
以上就是小規模應交增值稅月末賬務處理相關內容。
應交增值稅二級科目有哪些
1、應交增值稅——銷項稅額：指公司銷售產品或者提供勞務所形成的應納增值稅。這是企業收取用戶付款時需要計提并向稅務機關繳納的稅額，也稱為銷項稅額；
2、應交增值稅——進項稅額：指企業購買商品或接受勞務所支付的增值稅。公司在購買原材料/設備/勞務等過程中支付的增值稅可作為進項稅，在應繳稅額上扣除，以實現稅務上的抵免；
3、應交增值稅——待抵扣進項稅額：指還沒有抵扣完畢的進項稅額余額。根據稅法的規定，企業有權將其購買的稅控發票中的進項稅額扣除，這部分未抵扣的進項稅額即為待抵扣進項稅額。
應交增值稅期末結轉到哪里
應交增值稅的期末結轉通常是將其列入企業的負債科目中，具體是將其算入應交稅費科目內。應交稅費賬戶是用于記錄企業在當前會計期間內已經產生但還未支付的各項稅費，如增值稅/所得稅/營業稅等。這是企業應承擔的法定稅費責任。當企業在月末或年末結算時，將已經計算出的應交增值稅金額轉入應交稅費賬戶。本文主要寫的是小規模應交增值稅月末賬務處理有關知識點，內容僅作參考。
